Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế năm 2026?

Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế là câu hỏi rất quan trọng với chủ quán ăn, shop online, spa, cửa hàng tạp hóa, người bán hàng livestream và cá nhân kinh doanh dịch vụ. Điểm cần lưu ý là quy định về thuế hộ kinh doanh đã thay đổi mạnh trong năm 2026, đặc biệt là ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế và việc quản lý theo kê khai thay cho cách hiểu cũ về thuế khoán. Vì vậy, hộ kinh doanh không nên chỉ nhớ mốc 100 triệu đồng/năm như trước đây, mà cần kiểm tra lại quy định hiện hành trước khi xác định mình có phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN và sử dụng hóa đơn điện tử hay không.

1. Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế năm 2026?

Theo cập nhật chính sách thuế năm 2026, ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã được nâng lên mức 1 tỷ đồng/năm. Điều này có nghĩa là nếu hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống, về nguyên tắc không thuộc diện phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh theo ngưỡng doanh thu mới. Nếu doanh thu năm trên 1 tỷ đồng, hộ kinh doanh cần kê khai, tính và nộp thuế theo quy định, đồng thời phải chú ý nghĩa vụ hóa đơn điện tử.

Tiêu chí	Trường hợp A	Trường hợp B
Doanh thu năm	Từ 1 tỷ đồng trở xuống	Trên 1 tỷ đồng
Thuế GTGT, TNCN từ kinh doanh	Không phải nộp theo ngưỡng doanh thu không chịu thuế	Phải kê khai, tính và nộp thuế theo tỷ lệ/nguyên tắc áp dụng
Hóa đơn điện tử	Có thể đăng ký nếu có nhu cầu hoặc thuộc trường hợp cơ quan thuế yêu cầu	Phải áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định
Việc cần làm	Vẫn nên theo dõi doanh thu, lưu chứng từ, đăng ký thuế đúng quy định	Cần kê khai thuế, quản lý hóa đơn, doanh thu, chi phí và chứng từ chặt chẽ

1.1. Có còn áp dụng mốc 100 triệu đồng/năm không?

Mốc 100 triệu đồng/năm là cách hiểu theo quy định cũ trong giai đoạn trước đây. Khi lập nội dung tư vấn, kê khai thuế hoặc tính nghĩa vụ thuế từ năm 2026, hộ kinh doanh cần kiểm tra lại văn bản hiện hành vì ngưỡng doanh thu đã được điều chỉnh. Nếu vẫn áp dụng máy móc mốc 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh có thể hiểu sai nghĩa vụ thuế và bài viết tư vấn cũng dễ bị lỗi thời.

1.2. Dưới ngưỡng doanh thu có cần đăng ký thuế không?

Không phải nộp thuế do doanh thu chưa vượt ngưỡng không có nghĩa là được kinh doanh tự do mà không cần đăng ký. Tùy loại hình hoạt động, địa điểm kinh doanh, ngành nghề và quy mô, hộ kinh doanh vẫn có thể phải đăng ký hộ kinh doanh, đăng ký mã số thuế, thực hiện nghĩa vụ khai báo thông tin và lưu hồ sơ doanh thu để chứng minh mình chưa vượt ngưỡng phải nộp thuế.

Tham khảo thêm: Doanh nghiệp được tạm ngừng kinh doanh trong bao lâu?

2. Các loại thuế hộ kinh doanh thường phải quan tâm

Hộ kinh doanh thường quan tâm nhiều nhất đến thuế GTGT và thuế TNCN. Ngoài ra, tùy trường hợp, hộ kinh doanh còn có thể phát sinh lệ phí môn bài, nghĩa vụ hóa đơn điện tử, thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, phí bảo vệ môi trường hoặc nghĩa vụ khác nếu hoạt động trong ngành nghề đặc thù.

2.1. Thuế GTGT của hộ kinh doanh

Thuế GTGT của hộ kinh doanh thường được xác định dựa trên doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế áp dụng theo ngành nghề. Ví dụ, hoạt động phân phối hàng hóa, dịch vụ, ăn uống, vận tải, xây dựng hoặc hoạt động khác có thể có tỷ lệ tính thuế khác nhau. Vì vậy, cùng một mức doanh thu nhưng số thuế phải nộp có thể khác nhau nếu ngành nghề khác nhau.

2.2. Thuế TNCN của hộ kinh doanh

Thuế TNCN của hộ kinh doanh là khoản thuế tính trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh của cá nhân/hộ kinh doanh. Khi doanh thu vượt ngưỡng phải nộp thuế, hộ kinh doanh cần xác định doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế TNCN tương ứng với lĩnh vực hoạt động để kê khai đúng.

2.3. Lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài là khoản hộ kinh doanh cần kiểm tra riêng, không nên nhầm với thuế GTGT và thuế TNCN. Tùy doanh thu, thời điểm bắt đầu kinh doanh và quy định miễn lệ phí môn bài từng giai đoạn, hộ kinh doanh có thể phải nộp hoặc được miễn. Khi mở hộ kinh doanh mới, nên kiểm tra ngay nghĩa vụ lệ phí môn bài để tránh chậm nộp tờ khai hoặc tiền lệ phí.

3. Cách xác định doanh thu tính thuế của hộ kinh doanh

Doanh thu tính thuế của hộ kinh doanh không chỉ là tiền lãi. Nhiều chủ hộ nhầm rằng chỉ khi có lợi nhuận mới phải tính thuế. Trên thực tế, doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế thường là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế, chưa trừ chi phí đầu vào, tiền thuê mặt bằng, lương nhân viên hoặc chi phí quảng cáo.

3.1. Doanh thu bán hàng online tính thế nào?

Với hộ kinh doanh bán hàng online, doanh thu có thể đến từ nhiều nguồn như sàn thương mại điện tử, livestream, chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, tiền thu hộ COD và bán trực tiếp tại cửa hàng. Khi cơ quan thuế rà soát, doanh thu có thể được đối chiếu từ dữ liệu sàn, ngân hàng, hóa đơn, đơn vị vận chuyển và thông tin kê khai của hộ kinh doanh. Vì vậy, hộ kinh doanh online nên theo dõi doanh thu theo từng kênh để tránh kê khai thiếu.

3.2. Có được lấy doanh thu trừ chi phí rồi mới so với ngưỡng không?

Không nên hiểu như vậy. Ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế được xét theo doanh thu, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Ví dụ, một shop online doanh thu 1,2 tỷ đồng/năm nhưng lãi thực tế chỉ 120 triệu đồng vẫn là trường hợp doanh thu vượt ngưỡng, cần kiểm tra nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo quy định.

4. Ví dụ thực tế: hộ kinh doanh có phải đóng thuế không?

Ví dụ 1: Chị A bán mỹ phẩm online, tổng doanh thu năm là 850 triệu đồng. Nếu áp dụng ngưỡng doanh thu không chịu thuế 1 tỷ đồng/năm và không thuộc trường hợp đặc thù khác, chị A chưa phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, chị A vẫn nên lưu đơn hàng, sao kê, dữ liệu sàn và chứng từ liên quan để chứng minh doanh thu thực tế khi cần giải trình.

Ví dụ 2: Anh B mở quán ăn, doanh thu năm là 1,6 tỷ đồng. Trường hợp này doanh thu đã vượt ngưỡng, anh B cần kê khai, tính thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ áp dụng cho ngành nghề kinh doanh ăn uống, đồng thời kiểm tra nghĩa vụ sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.

Ví dụ 3: Hộ kinh doanh C có 3 cửa hàng phụ kiện điện thoại, mỗi cửa hàng doanh thu khoảng 450 triệu đồng/năm. Tổng doanh thu của hộ là 1,35 tỷ đồng/năm, không được tách riêng từng cửa hàng để né ngưỡng. Hộ kinh doanh cần cộng doanh thu của toàn bộ địa điểm kinh doanh để xác định nghĩa vụ thuế.

5. Hộ kinh doanh trên 1 tỷ đồng/năm cần làm gì?

Khi doanh thu hộ kinh doanh vượt 1 tỷ đồng/năm, chủ hộ không nên chỉ quan tâm số thuế phải nộp, mà cần thiết lập lại cách quản lý doanh thu, hóa đơn, chứng từ và tài khoản ngân hàng. Đây là nhóm có rủi ro bị cơ quan thuế rà soát cao hơn, đặc biệt nếu bán hàng online, có nhiều chuyển khoản, doanh thu qua sàn hoặc doanh thu tiền mặt lớn.

+ Rà soát doanh thu theo từng kênh: cửa hàng, online, sàn thương mại điện tử, COD, chuyển khoản, ví điện tử.

+ Đăng ký, kê khai và nộp thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế quản lý.

+ Kiểm tra nghĩa vụ sử dụng hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử có mã hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

+ Lưu chứng từ đầu vào, đơn hàng, sao kê ngân hàng, dữ liệu sàn, phiếu thu và sổ theo dõi doanh thu.

+ Đánh giá có nên tiếp tục là hộ kinh doanh hay chuyển đổi lên doanh nghiệp nếu quy mô lớn, có nhiều nhân sự, nhiều chi nhánh hoặc cần xuất hóa đơn thường xuyên cho khách hàng doanh nghiệp.

6. Hộ kinh doanh có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?

Theo chính sách mới, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 1 tỷ đồng phải áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Trường hợp doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống nhưng có nhu cầu sử dụng hóa đơn điện tử thì vẫn có thể đăng ký sử dụng theo quy định.

Nếu hộ kinh doanh mới ra kinh doanh hoặc năm trước chưa vượt 1 tỷ đồng nhưng trong năm hiện tại doanh thu lũy kế vượt ngưỡng, cần kiểm tra thời hạn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử để tránh bị động khi khách hàng yêu cầu hóa đơn.

7. Lỗi thường gặp khiến hộ kinh doanh bị truy thu hoặc ấn định thuế

+ Chỉ tính doanh thu tiền mặt, bỏ sót doanh thu chuyển khoản, COD, ví điện tử và doanh thu qua sàn thương mại điện tử.

+ Lấy lợi nhuận sau khi trừ chi phí để so với ngưỡng doanh thu, dẫn đến xác định sai nghĩa vụ thuế.

+ Có nhiều cửa hàng nhưng không cộng tổng doanh thu của toàn bộ hoạt động kinh doanh.

+ Không lưu đơn hàng, sao kê, dữ liệu bán hàng nên không chứng minh được doanh thu thực tế khi cơ quan thuế yêu cầu.

+ Không đăng ký hóa đơn điện tử dù doanh thu đã vượt ngưỡng bắt buộc.

+ Tiếp tục dùng cách hiểu thuế khoán cũ, không cập nhật phương thức quản lý thuế mới từ năm 2026.

8. Checklist cho hộ kinh doanh tự kiểm tra nghĩa vụ thuế

+ Tổng hợp doanh thu cả năm từ tất cả kênh bán hàng.

+ Tách doanh thu theo từng ngành nghề nếu hộ kinh doanh có nhiều hoạt động khác nhau.

+ Kiểm tra doanh thu có vượt 1 tỷ đồng/năm hay không.

+ Kiểm tra nghĩa vụ thuế GTGT, thuế TNCN và lệ phí môn bài.

+ Kiểm tra có thuộc diện bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không.

+ Lưu sao kê ngân hàng, dữ liệu sàn, đơn hàng, phiếu thu, sổ bán hàng và chứng từ đầu vào.

+ Hỏi cơ quan thuế hoặc đơn vị tư vấn nếu có doanh thu tăng nhanh, nhiều tài khoản nhận tiền hoặc chuẩn bị mở thêm địa điểm.

Thông tin mang tính tham khảo, nên kiểm tra lại quy định pháp luật hiện hành.

9. Câu hỏi thường gặp

Hộ kinh doanh doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm có phải nộp thuế không?

Theo ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế được cập nhật trong năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh theo ngưỡng này. Tuy nhiên, vẫn cần kiểm tra nghĩa vụ đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, lệ phí môn bài và quy định riêng nếu thuộc ngành nghề đặc thù.

Hộ kinh doanh doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm phải nộp thuế gì?

Thông thường hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm cần kê khai, tính và nộp thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ áp dụng cho ngành nghề kinh doanh. Ngoài ra, hộ kinh doanh cần kiểm tra lệ phí môn bài, hóa đơn điện tử và các loại thuế khác nếu kinh doanh ngành nghề đặc thù.

Bán hàng online có bị tính thuế hộ kinh doanh không?

Có thể có. Bán hàng online vẫn là hoạt động kinh doanh nếu phát sinh doanh thu thường xuyên. Doanh thu có thể được xác định từ sàn thương mại điện tử, chuyển khoản ngân hàng, COD, ví điện tử, hóa đơn và dữ liệu giao dịch. Chủ shop online nên theo dõi doanh thu đầy đủ để xác định đúng nghĩa vụ thuế.

Doanh thu là doanh số hay lợi nhuận?

Doanh thu là tổng tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, tiền hoa hồng hoặc khoản thu từ hoạt động kinh doanh, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Vì vậy, không được lấy doanh thu trừ tiền hàng, tiền thuê mặt bằng, quảng cáo, lương nhân viên rồi mới so với ngưỡng thuế.

Hộ kinh doanh trên 1 tỷ đồng có bắt buộc xuất hóa đơn điện tử không?

Có. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 1 tỷ đồng thuộc nhóm phải áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định. Nếu doanh thu chưa vượt ngưỡng nhưng có nhu cầu xuất hóa đơn cho khách hàng, hộ kinh doanh vẫn có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.

10. Kết luận

Từ năm 2026, khi hỏi doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải đóng thuế, cần cập nhật theo ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế mới là 1 tỷ đồng/năm. Nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống, hộ kinh doanh thường chưa phải nộp thuế GTGT, thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh theo ngưỡng doanh thu này. Nếu doanh thu trên 1 tỷ đồng, hộ kinh doanh cần kê khai, tính thuế, quản lý doanh thu và thực hiện nghĩa vụ hóa đơn điện tử. Điểm quan trọng là phải xác định đúng doanh thu thực tế từ tất cả kênh bán hàng, không nhầm doanh thu với lợi nhuận và không áp dụng máy móc quy định cũ.

Nếu hộ kinh doanh của bạn đang bán hàng online, mở nhiều cửa hàng, doanh thu tăng nhanh hoặc chưa rõ có phải dùng hóa đơn điện tử hay không, Kế toán Anta có thể hỗ trợ rà soát doanh thu, xác định nghĩa vụ thuế và tư vấn phương án kê khai phù hợp để tránh bị truy thu, phạt chậm nộp hoặc ấn định thuế.

Bài viết cùng chủ đề